Любая предпринимательская деятельность строится на заключении различных сделок. Однако, прежде чем подписывать соглашение с новым партнером, его следует проверить тщательным образом. Проверка контрагента по ОГРН позволит избежать не только столкновения с мошенниками, но и также свести к возможному минимуму вероятные налоговые риски.
Зачем нужна проверка?
Проверка контрагентов необходима в первую очередь для того, чтобы налоговый орган не смог найти нарушений в расходах компаний и не снял за них вычет по НДС, не добавил новых налогов и не штрафовал. Все перечисленное вполне может произойти если новый партнер по мнению налоговой окажется подозрительным. Например, если контрагент окажется фирмой-однодневкой, то все налоги придется оплачивать за него партнерам.
Доказать же, что предприниматель сам оказался жертвой мошенников возможно только в том случае, если бизнесмен сможет предоставить доказательства того, что предпринимал все меры для проверки нового партнера. Об этом говорит соответствующее Постановление Пленума Верховного Суда. В принципе, чтобы у налоговых инспекторов не было претензий к предприятию, необходимо, чтобы проведенная сделка соответствовала следующим критериям:
- Присутствует обоснованная необходимость приобретенных товаров и услуг;
- Сделка была проведена в действительности, а не только на бумаге;
- Поставку осуществил именно тот партнер, с которым заключен договор, а не сторонняя организация.
Для этого бизнесменам необходимо проявлять коммерческую осмотрительность при выборе партнера, то есть тщательно проверять последнего.
Таким образом, чтобы избежать крайне негативных последствий, каждое предприятие должно удостовериться в правоспособности контрагента, наличии полномочий у руководителя и наличии технической возможности выполнять взятые по договору обязательства. То есть у предприятия партнера должен быть персонал, помещения, необходимые для осуществления деятельности, профильное оборудование и прочее. Кроме того, для некоторых видов деятельности также обязательно наличие действующей лицензии и членства в СРО.
Все перечисленное необходимо в обязательном порядке проверить до подписания документов. Сегодня провести такую детальную проверку не проблематично, поскольку существуют специальные интернет-сервисы, которые позволяют все это сделать за пару минут.
Акционерное Общество «Тинькофф Банк»
ОГРН 1027739642281
23060, город Москва, 1-Й Волоколамский проезд, 10-1.